我叫增值稅,我又變了!今天起,財(cái)務(wù)人員必須馬上學(xué)習(xí)!用友U8調(diào)整
導(dǎo)語
今年兩會中提到:加大減稅降費(fèi)力度,強(qiáng)化階段性政策,與制度性安排相結(jié)合,放水養(yǎng)魚,助力市場主體紓困發(fā)展,繼續(xù)執(zhí)行下調(diào)增值稅稅率和企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率等制度。
對于企業(yè)來說,減稅降費(fèi)減輕了納稅負(fù)擔(dān);對于企業(yè)財(cái)務(wù)人員來說,需要清楚稅法的各種稅率情況、稅收優(yōu)惠、稅率使用范圍等;但對于初級會計(jì)、中級會計(jì)、CPA等考證黨來說,則意味著要記憶背誦新的相關(guān)的稅率表和稅法知識點(diǎn)!??!
一、2020年最新最全稅率表
二、增值稅稅率
1、納稅人銷售貨物、勞務(wù)、有形動產(chǎn)租賃服務(wù)或者進(jìn)口貨物,除本條第二項(xiàng)、第四項(xiàng)、第五項(xiàng)另有規(guī)定外,稅率為13%。
2、納稅人銷售交通運(yùn)輸、郵政、基礎(chǔ)電信、建筑、不動產(chǎn)租賃服務(wù),銷售不動產(chǎn),轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán),銷售或者進(jìn)口下列貨物,稅率為9%:
(1)糧食等農(nóng)產(chǎn)品、食用植物油、食用鹽;
(2)自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭制品;
(3)圖書、報(bào)紙、雜志、音像制品、電子出版物;
(4)飼料、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)、農(nóng)膜;
(5)國務(wù)院規(guī)定的其他貨物。
3、納稅人銷售服務(wù)、無形資產(chǎn),除本條第一項(xiàng)、第二項(xiàng)、第五項(xiàng)另有規(guī)定外,稅率為6%。
4、納稅人出口貨物,稅率為零;但是,國務(wù)院另有規(guī)定的除外。
5、境內(nèi)單位和個人跨境銷售國務(wù)院規(guī)定范圍內(nèi)的服務(wù)、無形資產(chǎn),稅率為零。
稅率的調(diào)整,由國務(wù)院決定。
納稅人兼營不同稅率的項(xiàng)目,應(yīng)當(dāng)分別核算不同稅率項(xiàng)目的銷售額;未分別核算銷售額的,從高適用稅率。
三、用友U8稅率設(shè)置介紹
當(dāng)然,國家的政策不僅于此,相信大家通過對政策的解讀已了解很多知識。那么,我們的軟件該如何與時俱進(jìn),碰到此類業(yè)務(wù)如何定位并找到準(zhǔn)確調(diào)整方案呢?
別擔(dān)心,用友U8第一時間做好了調(diào)整工作,以配合和確保廣大用戶增值稅稅率調(diào)整工作平穩(wěn)、有序推進(jìn)。接下來我們一起學(xué)習(xí)一下:
用友U8增加【稅率調(diào)整】工具
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工具支持調(diào)整范圍:存貨檔案選項(xiàng)進(jìn)、銷項(xiàng)稅率默認(rèn)值,采購選項(xiàng)及委外選項(xiàng)的單據(jù)默認(rèn)稅率,存貨檔案、客戶檔案和供應(yīng)商檔案已有數(shù)據(jù)稅率。
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調(diào)整規(guī)則:如果稅率為16%則調(diào)整為13%,如果稅率為其他值或?yàn)榭?,則不調(diào)整。
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補(bǔ)丁涉及模塊:實(shí)施導(dǎo)航,請打補(bǔ)丁結(jié)尾EXEC的最新補(bǔ)丁。
日常業(yè)務(wù),稅率帶出優(yōu)先順序
新增單據(jù):
對于單據(jù)來說,分表頭、表體稅率,那么,兩者自動帶出優(yōu)先級別有什么不同呢?我們需要分解為“采購、銷售”分開闡述,因客戶適用的業(yè)務(wù)需求,會影響帶出優(yōu)先順序。
A采購模塊:
單據(jù)表頭稅率:按采購模塊“選項(xiàng)”“公共及參照控制”頁簽,“單據(jù)默認(rèn)稅率”自動帶出
單據(jù)表體稅率:根據(jù)選項(xiàng)“訂單到貨單發(fā)票單價(jià)錄入方式”設(shè)置不同,而帶出順序不同;
手工輸入:供應(yīng)商檔案稅率>存貨檔案稅率
最新價(jià)格:取相應(yīng)單據(jù)上一張單據(jù)稅率,需填一張新單據(jù)為最新稅率,則下次自動按新稅率帶出
取自供應(yīng)商存貨價(jià)格表價(jià)格:供應(yīng)商存貨價(jià)格表稅率>供應(yīng)商檔案稅率>存貨檔案稅率
B銷售模塊:
單據(jù)表頭稅率:按表體第一行稅率自動帶出
單據(jù)表體稅率:客戶檔案稅率>存貨檔案稅率
以上相關(guān)檔案稅率均可在檔案列表上通過批改來調(diào)整,關(guān)于“供應(yīng)商價(jià)格表”批改則為:
Step1:用友U8中打開供應(yīng)商存貨價(jià)格表,點(diǎn)擊【修改】按鈕,勾選需要調(diào)整的價(jià)格表。
Step2:用友U8中點(diǎn)擊【批改】按鈕,錄入修改項(xiàng)目稅率,錄入調(diào)整后的稅率,點(diǎn)擊【確定】執(zhí)行完成。
未處理完單據(jù):
日常業(yè)務(wù)基本邏輯為“下游單據(jù)參照上游單據(jù)稅率”,因此,參照上游單據(jù)時,就需關(guān)注未執(zhí)行完的單據(jù)是否已修改;調(diào)整的真確姿勢為:打開單據(jù),在表體欄目中,點(diǎn)擊“批改”方式來進(jìn)行修改表體稅率啦。
如:銷售發(fā)票開票在2019年4月1日之后,適用稅率13%,上游單據(jù)稅率錄入為16%,如何調(diào)整?
步驟為:正常參照之前單據(jù),然后點(diǎn)擊【批改】,錄入批改項(xiàng)目“稅率”及內(nèi)容,點(diǎn)擊確定即可。