聽說不會做合并報(bào)表的財(cái)務(wù)，

不是優(yōu)秀的財(cái)務(wù)！

你知道什么是合并報(bào)表嗎？

你知道為什么會產(chǎn)生合并報(bào)表嗎？

你知道在合并報(bào)表的過程中會遇到什么問題嗎？

你知道如何簡單、高效、精準(zhǔn)地玩轉(zhuǎn)合并報(bào)表嗎？

合并報(bào)表是成長型企業(yè)

在發(fā)展中必將遇到的問題，

今天這篇文章將對以上

有關(guān)合并報(bào)表的問題進(jìn)行逐一解答，

干貨滿滿，

快來抄筆記吧！

什么是合并報(bào)表？

用一個故事來說明：

小王在不是小王老板的時候，成立了一家公司，經(jīng)過幾年的艱苦奮斗，終于取得了一定的成功，成為了細(xì)分產(chǎn)業(yè)的龍頭企業(yè)。

為了能夠更好地實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)鏈上下游的資源整合，已經(jīng)成為老板的小王收購上游供應(yīng)公司，繼續(xù)擴(kuò)大他的經(jīng)營范圍。

隨著企業(yè)的不斷擴(kuò)張，他的公司有了更多的區(qū)域分公司以及支撐新業(yè)務(wù)單元的子公司。

這個時候，他卻陷入了困惑：頻繁的內(nèi)部交易，讓企業(yè)的利潤顯得不再那么真實(shí)。是否在某一個環(huán)節(jié)吞沒了企業(yè)應(yīng)有的利潤？

為了能夠更好地呈現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營真實(shí)全貌，財(cái)務(wù)部門把所有公司都組合起來，變成一個整體，通過這種方式整體地看集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況。

就好比小王作為一家之主，不僅看自己的財(cái)務(wù)狀況，還要把所有家庭成員的財(cái)務(wù)狀況還都合并在一起核算，才是真正的家庭財(cái)務(wù)狀況。

那么問題又出現(xiàn)了，如果此時某一個家庭成員從小王手里借了100萬，那么這筆錢怎么算呢？

其實(shí)如果單獨(dú)看小王的財(cái)政狀況或者某一個家庭成員的財(cái)政狀況都是有增有減的，但如果把他們看成一個整體的話，那就沒增沒減。

此時，財(cái)務(wù)人員使用的方法，就是合并報(bào)表。通過把所有公司的財(cái)務(wù)狀況合并到一起，形成一個整體來看這個整體的財(cái)務(wù)狀況是如何的。

為什么會產(chǎn)生合并報(bào)表？

通過合并報(bào)表可以讓企業(yè)管理者從一張表看明白所有下屬公司及母公司的財(cái)務(wù)狀況。

合并報(bào)表有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)化管控，進(jìn)行戰(zhàn)略的全盤部署以及資源的全盤計(jì)劃。讓企業(yè)在內(nèi)部管控、市場戰(zhàn)略，對外進(jìn)行投資、融資等等環(huán)節(jié)擁有無可比擬的優(yōu)勢。

成長型企業(yè)高速發(fā)展的過程中，一定會成為跨地域、多層級經(jīng)營的集團(tuán)型企業(yè)。這種情況下，企業(yè)管理過程中的合并報(bào)表出表速度則代表著企業(yè)本身的數(shù)智化能力。資源利用、數(shù)據(jù)使用的高效，永遠(yuǎn)都代表著領(lǐng)先。

合并報(bào)表在編制中會遇到什么問題？

小王老板經(jīng)過孜孜不倦的擴(kuò)張，打造了他的商業(yè)帝國。然而，他此時此刻手握財(cái)報(bào)怒火中燒……

本應(yīng)該上周就提供的財(cái)報(bào)，幾經(jīng)修改、確認(rèn)，直到今天才編制完成提交到總裁辦公會。即使如此，依然在辦公會上遭到了諸多部門的業(yè)務(wù)挑戰(zhàn)。

探究原因，財(cái)務(wù)總監(jiān)也感到非常委屈，哭喪著臉表示：公司擴(kuò)張迅速，需要合并的主體太多，財(cái)務(wù)部門人手有限，不足以處理大量的合并工作，而且基于手工處理數(shù)據(jù)，使用了錯誤的excel公式，導(dǎo)致數(shù)據(jù)失效。

另外，公司還面臨并購重組股權(quán)調(diào)整等等一系列問題，這都給合并工作增加了難度。

同時，公司的業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)展到了加拿大、南非、北美……財(cái)務(wù)還要面對更復(fù)雜的全球化業(yè)務(wù)帶來的挑戰(zhàn)。

面對復(fù)雜易錯的合并報(bào)表，財(cái)務(wù)人員想要破解窘境總共分幾步？？

簡單、高效、精準(zhǔn)地玩轉(zhuǎn)合并報(bào)表

1

第一步：搞懂誰控制誰

首先還是思考一個問題。

什么是控制？

小王老板的京北投資有限公司出資67%，與小吳老板一同經(jīng)營京西實(shí)業(yè)有限公司。

那么誰對這個公司具有絕對掌控權(quán)？

——答案是小王老板的京北投資有限公司。

京北投資有限公司對京西實(shí)業(yè)有限公司具有掌控權(quán)，這個權(quán)力包括：參與京西公司的日常運(yùn)營、投資活動及籌資活動……

這種控制從章程上看也很明顯，誰出錢多，誰說了算。

除此以外，還有很多控制權(quán)的左右方式，我們不在此處做出詳細(xì)展開。

那么，搞懂了誰控制誰之后，財(cái)務(wù)人員要如何才能提供小王老板所需要的財(cái)務(wù)報(bào)表呢？

用友YonSuite支持靈活多變的組織架構(gòu)，面對高成長性企業(yè)組織架構(gòu)變化頻繁的情況，可以實(shí)現(xiàn)架構(gòu)的彈性變化，并且架構(gòu)變化的背后生成新的業(yè)務(wù)管理關(guān)系，使得企業(yè)業(yè)務(wù)可以依據(jù)新的業(yè)務(wù)匯報(bào)關(guān)系快速定位和開展。

這樣在期末編制合并報(bào)表的時候，可以快速梳理出母公司-子公司-分公司之間復(fù)雜的控制關(guān)系。

2

第二步：在同一維度談合并

不在同一層面談事情，都是耍流氓。

第二步就是解決雞同鴨講的問題，我們要把思維高度統(tǒng)一。不統(tǒng)一的統(tǒng)統(tǒng)干掉，比如政策、幣種、會計(jì)期間……

用友YonSuite支持自定義可視化規(guī)則，基于規(guī)則的可視化，使抵消規(guī)則、調(diào)整規(guī)則的建立不再有難度，助力企業(yè)迅速實(shí)現(xiàn)一鍵合并。

同時YonSuite所具有的全球化特性，可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)海外業(yè)務(wù)開展過程中的多幣種折算、多準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換，助力企業(yè)全球擴(kuò)張。

3

第三步：抵消&調(diào)整兩手抓

這一步是最考驗(yàn)操作的步驟了。我們假象一下，如果需要合并的公司成百上千怎么辦？看似無從入手，一團(tuán)亂麻，其實(shí)不然，我們只需要做出一張表格，把所有公司的情況都寫上即可。舉個例子：

京北公司買了一批小面包，成本價20元，以40元賣給京西公司，賺了20元。京西公司以40元成本價買到小面包后，以100元賣給路人甲，賺了60元。

這個過程中，小王老板并不關(guān)心中間經(jīng)過了多少環(huán)節(jié)。從企業(yè)投資者的角度，他更關(guān)心一個成本20元的小面包最終售價100元，利潤是否就是80元。

其實(shí)在財(cái)務(wù)人員合并報(bào)表的時候會遇到各種各樣的合并情況，有很多規(guī)則需要考慮進(jìn)去，再結(jié)合龐大的業(yè)務(wù)量和業(yè)務(wù)類型等信息，先整合再進(jìn)行處理……

為了能夠更好地讓企業(yè)在編制合并報(bào)表時化繁為簡。用友YonSuite提供多種報(bào)表數(shù)據(jù)采集方式，包括接口提取、Excel導(dǎo)入、手工輸入，讓數(shù)據(jù)來源更加快捷和精準(zhǔn)。

此外，對于復(fù)雜的集團(tuán)企業(yè)，內(nèi)部交易對賬數(shù)據(jù)量龐大，關(guān)系錯綜復(fù)雜，通過系統(tǒng)自動形成內(nèi)部交易對賬報(bào)告，精準(zhǔn)定位存在問題的數(shù)據(jù)，讓企業(yè)往來抵消全無后顧之憂。

完成了這三步，財(cái)務(wù)人員只需要把最終的合并報(bào)表數(shù)據(jù)填寫到合并報(bào)表上即可。

合并報(bào)表不僅關(guān)系到企業(yè)在快速發(fā)展中能否通過高效準(zhǔn)確的財(cái)報(bào)合理分配資源，調(diào)整業(yè)務(wù)，也關(guān)系到財(cái)務(wù)人員的日常工作，每個月都耗費(fèi)大量的時間和精力在調(diào)表、并表的業(yè)務(wù)處理中，必定會影響到其他財(cái)務(wù)工作的進(jìn)行。