日前，李強(qiáng)總理在總理記者會(huì)上講到：中國(guó)從來(lái)都是在困難當(dāng)中實(shí)現(xiàn)新的發(fā)展，創(chuàng)造新的奇跡。對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)前景，李強(qiáng)總理用了八個(gè)字概括：長(zhǎng)風(fēng)破浪 未來(lái)可期！

是的，在數(shù)字中國(guó)建設(shè)的大背景下，我國(guó)稅收征管模式正在從傳統(tǒng)的“以票管稅”升級(jí)為“以數(shù)治稅”稅收征管環(huán)境的變化。對(duì)企業(yè)傳統(tǒng)的稅務(wù)管理模式帶來(lái)巨大沖擊，積極尋求稅務(wù)管理的數(shù)智化轉(zhuǎn)型是很多大型企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的重要路徑。

擁抱趨勢(shì)，企業(yè)從“稅務(wù)操作”走向“稅務(wù)管理”

在傳統(tǒng)的稅務(wù)管理方式下，企業(yè)稅務(wù)管理團(tuán)隊(duì)絕大多數(shù)人員、絕大部分時(shí)間花在銷項(xiàng)開票、進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證、各稅種納稅申報(bào)等日常操作場(chǎng)景，僅有少量時(shí)間做稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控、稅務(wù)籌劃和業(yè)財(cái)核對(duì)等稅務(wù)管理事宜。

基于三十多年的財(cái)稅服務(wù)咨詢經(jīng)驗(yàn)，由用友稅務(wù)專家團(tuán)隊(duì)研究撰寫的《大型企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型方法論》指出，稅務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型可以大大提升稅務(wù)日常操作效率，減少人工投入和時(shí)間成本。在提升稅務(wù)業(yè)務(wù)操作效率基礎(chǔ)上，稅務(wù)數(shù)智化可以解放稅務(wù)團(tuán)隊(duì)，賦能企業(yè)將稅務(wù)管理重心轉(zhuǎn)移到價(jià)值更高的管理型應(yīng)用場(chǎng)景。

聚焦優(yōu)勢(shì)，基于數(shù)智底座的前瞻性方法論研究

數(shù)智底座，是企業(yè)數(shù)智化轉(zhuǎn)型成功的充分必要條件，數(shù)智底座是企業(yè)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的“賦能者”；用友基于企業(yè)數(shù)智化新底座用友iuap，進(jìn)行企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化方法論的研究，保證了方法論的前瞻性。通過(guò)池化資源，數(shù)智底座幫助企業(yè)驅(qū)動(dòng)實(shí)現(xiàn)以客戶為中心價(jià)值鏈的最短路徑，實(shí)現(xiàn)技術(shù)、業(yè)務(wù)、決策的深度融合，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)效率和收益的提高。

基于數(shù)智化平臺(tái)新底座，企業(yè)可以從平臺(tái)技術(shù)、架構(gòu)到場(chǎng)景服務(wù)，全面突破創(chuàng)新。打造底層提供數(shù)據(jù)能力、上層提供場(chǎng)景化服務(wù)的架構(gòu)。

從架構(gòu)到能力，用友BIP稅務(wù)云助力大型企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化管理“長(zhǎng)風(fēng)破浪”

一、企業(yè)稅務(wù)管理的業(yè)務(wù)架構(gòu)

在業(yè)務(wù)框架的底層，稅務(wù)應(yīng)用需要與前端的業(yè)務(wù)系統(tǒng)及財(cái)務(wù)系統(tǒng)形成數(shù)據(jù)集成與應(yīng)用集成。這些集成主要通過(guò)組織配置、發(fā)票協(xié)同與涉稅數(shù)據(jù)治理來(lái)完成；在底層之上，企業(yè)可以基于稅源數(shù)據(jù)，應(yīng)用分稅種核算、申報(bào)等功能，并配置審批流程，形成稅務(wù)的日常運(yùn)營(yíng)層；在將運(yùn)營(yíng)行為轉(zhuǎn)化為數(shù)據(jù)后，企業(yè)稅務(wù)管理層可以進(jìn)一步搭建稅務(wù)管理功能，充分利用結(jié)果和行為數(shù)據(jù)，開展稅務(wù)管理工作。

二、企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化建設(shè)路徑規(guī)劃

根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，我們建議企業(yè)采用小步快跑，快速迭代的方法。稅務(wù)管理者首先需要選擇建設(shè)路徑。雖然終點(diǎn)相同，但不同路徑短期達(dá)成的效果并不相同，管理者可以考慮企業(yè)需求，然后選擇適合自身的轉(zhuǎn)型路徑。其次，在系統(tǒng)落地的過(guò)程中，用戶需要從原先線下封閉的模式切換到集團(tuán)系統(tǒng)化運(yùn)營(yíng)的模式中，因此需要妥善選擇應(yīng)用稅務(wù)系統(tǒng)的標(biāo)桿企業(yè)。作為關(guān)鍵用戶，他們的意見不僅是系統(tǒng)推廣的成功關(guān)鍵，也是系統(tǒng)迭代和改善的方向。

從企業(yè)的稅務(wù)運(yùn)營(yíng)角度切入，單家企業(yè)需要處理各類不同稅種（下圖縱向），處理流程可以抽象為取數(shù)、核算、申報(bào)、歸集及分析四步（下圖橫向）。而隨著集團(tuán)企業(yè)的成長(zhǎng)，將有越來(lái)越多的企業(yè)納入這一體系（下圖立體面），在此過(guò)程中，集團(tuán)統(tǒng)一稅務(wù)運(yùn)營(yíng)規(guī)則變得更加急迫。

路徑一：全稅種、全級(jí)次的全方位建設(shè)

該路徑以集團(tuán)全面稅務(wù)管理為目標(biāo)，期望“全面規(guī)劃、平行落地”的方式推進(jìn)稅務(wù)數(shù)智化系統(tǒng)的建設(shè)。因此，集團(tuán)需要全面審視集團(tuán)內(nèi)子公司的所有涉及的稅種，并根據(jù)業(yè)務(wù)，梳理各稅種的取數(shù)、核算規(guī)則。同時(shí)，由于需要建設(shè)大而全的項(xiàng)目，規(guī)劃者已經(jīng)需要更加全面的考慮稅務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)治理工作。采用該種方式的企業(yè)一般是已經(jīng)存在比較全面的稅務(wù)管理體系，稅務(wù)系統(tǒng)是對(duì)現(xiàn)有管理體系的一次系統(tǒng)化提升，將原先已經(jīng)成型的線下運(yùn)營(yíng)體系進(jìn)行線上整合，并提煉運(yùn)行的效果，最終形成有效的數(shù)據(jù)分析及管控體系。

路徑二：以增值稅位始，推進(jìn)單一稅種建設(shè)

該路徑以執(zhí)行效率為目標(biāo)，期望以“關(guān)鍵路徑，迅速閉環(huán)”的方式，完成對(duì)集團(tuán)企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化的建設(shè)。與全面推進(jìn)的方式相對(duì)，按稅種的方式一般選擇增值稅這一集成度最高的稅種，串聯(lián)起業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、及稅務(wù)縱向組織，快速完成稅種功能上的稅務(wù)系統(tǒng)閉環(huán)。而在閉環(huán)后，稅務(wù)管理者可以發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有運(yùn)營(yíng)體系的缺陷，并有的放矢，提升稅務(wù)管理。在此之后，將稅務(wù)系統(tǒng)延伸至其他稅種。采用該種方式的企業(yè)一般是處于稅務(wù)管理提升中的集團(tuán)企業(yè)。隨著集團(tuán)業(yè)務(wù)和組織愈加復(fù)雜，稅務(wù)管理變得愈發(fā)急迫。但是企業(yè)缺乏稅務(wù)的管理體系，立刻使用全稅管理的方式可能造成切換困難，因此選擇單一稅種進(jìn)行快速推廣，并在此過(guò)程中，逐步梳理相關(guān)涉稅流程，并預(yù)先設(shè)計(jì)集團(tuán)化稅務(wù)數(shù)智化管理方案。

路徑三：在已有的稅務(wù)體系基礎(chǔ)上，加強(qiáng)稅務(wù)數(shù)據(jù)的應(yīng)用和挖掘

該路徑以集團(tuán)稅務(wù)管控為目標(biāo)，期望以“數(shù)據(jù)管控，操作下沉”的方式，抓大放小，推動(dòng)企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化。集中管理方式關(guān)注下屬企業(yè)的稅務(wù)表現(xiàn)，而不是下屬企業(yè)的稅務(wù)執(zhí)行情況。因此，與前兩種路徑相比，稅務(wù)操作的需求較淺，而是關(guān)注稅務(wù)數(shù)據(jù)的應(yīng)用和挖掘。采用該種方式的企業(yè)一般是已經(jīng)有了比較可靠的稅務(wù)運(yùn)營(yíng)體系，但是集團(tuán)企業(yè)層次較多，對(duì)下屬企業(yè)的每一個(gè)動(dòng)作進(jìn)行監(jiān)控已變得不再經(jīng)濟(jì)。因此，稅務(wù)數(shù)智化建設(shè)可以從數(shù)據(jù)應(yīng)用為主，并在發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵問(wèn)題后，進(jìn)一步針對(duì)需要強(qiáng)管控的事項(xiàng)進(jìn)行稅務(wù)系統(tǒng)建設(shè)。以上的三種路徑各有針對(duì)性，雖然他們的最終效果相同，但是不同路徑的階段性效果不同，并且能夠兼顧用戶的接受程度。因此，我們建議企業(yè)充分考慮自身情況，選擇相應(yīng)的路徑進(jìn)行系統(tǒng)建設(shè)。

企業(yè)業(yè)財(cái)稅檔合一，從用友全電發(fā)票服務(wù)開始

發(fā)票電子化并不是我國(guó)稅務(wù)征管的特有措施，它是各國(guó)稅務(wù)征管機(jī)構(gòu)在非直接稅管理中最為常用的手段。特別是在征管數(shù)智化的趨勢(shì)下，各國(guó)政府都在緊密合作，推進(jìn)和探索發(fā)票電子化。為此，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）成員國(guó)在2021年召開的稅收征管論壇中，就各國(guó)的稅務(wù)數(shù)智化改革進(jìn)行了磋商。

而在我國(guó)，自2022年3月29日起，內(nèi)蒙古自治區(qū)、上海、廣東?。ú缓钲冢┦紫乳_始開展全電發(fā)票的開票試點(diǎn)，隨后在5月、6月、7月和8月，先后在四川、北京、江蘇、浙江（不含寧波）、深圳、山東（不含青島）等36個(gè)稅區(qū)全部實(shí)現(xiàn)了全電發(fā)票的受票認(rèn)證抵扣。隨著全電發(fā)票基礎(chǔ)能力的全面覆蓋，全電發(fā)票將很快在應(yīng)用層面替代傳統(tǒng)發(fā)票。

1、用友BIP稅務(wù)云對(duì)全電開票的支持能力（常規(guī)業(yè)務(wù)普票/專票）

2、用友BIP稅務(wù)云對(duì)全電開票的融合能力

3、用友BIP稅務(wù)云對(duì)全電受票的支持能力

國(guó)家稅務(wù)總局在今年啟動(dòng)了“樂(lè)企”平臺(tái)建設(shè)，建設(shè)全國(guó)統(tǒng)一接口并開放給企業(yè)。樂(lè)企平臺(tái)是在稅企直連模式下，建設(shè)全電發(fā)票數(shù)字可控接入平臺(tái)，建立覆蓋“業(yè)、財(cái)、稅”三域的全電發(fā)票信息交換標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)API種接入方式，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)賦能、安全接入和有效監(jiān)管，從而提升發(fā)票服務(wù)體驗(yàn)、提高征管效率、降低征納成本，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。因此，它的推廣意義深遠(yuǎn)，不僅是支撐企業(yè)智慧稅務(wù)架構(gòu)和申報(bào)數(shù)智化的基礎(chǔ)服務(wù)，而且是構(gòu)建稅企直連模式、實(shí)現(xiàn)“以數(shù)治稅”稅收監(jiān)管的體系升級(jí)。