稅務風險是指企業(yè)在稅務管理中，由于涉稅行為因未能正確有效地遵守稅法規(guī)定，而導致企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)濟損失以及企業(yè)形象受損。企業(yè)稅務風險的來源主要有兩方面：第一，企業(yè)的納稅行為不符合稅收法律法規(guī)的規(guī)定或?qū)ο嚓P(guān)的稅務政策未能全面理解，應納稅而未納稅、少納稅，從而面臨補稅、罰款、加收滯納金、刑罰處罰以及聲譽損害等風險，或者企業(yè)未有效適用稅收優(yōu)惠政策，多繳納稅款，承擔了不必要稅收負擔；第二，由于企業(yè)稅務系統(tǒng)的信息化監(jiān)管不健全，導致相關(guān)人員出現(xiàn)漏稅、錯繳、罰金等情況。

2021 年，兩辦發(fā)布的《關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見》，標志著稅務征管機構(gòu)在稅務征管體系建設的階段性成果，也展示了征收管理未來的方向。未來“金稅四期”正式運行之后，稅務機關(guān)對企業(yè)的稅務監(jiān)督將會更加嚴格，倒逼著企業(yè)提升自身的稅務管理水平，稅務風險提高了企業(yè)的經(jīng)濟壓力，使企業(yè)形象受損，不利于企業(yè)的整體發(fā)展，因此，企業(yè)需要進行稅務風險控制，包括識別稅務風險、分析風險產(chǎn)生原因、整體評估風險等級及影響范圍、提出風險應對方案。

一、企業(yè)在技術(shù)驅(qū)動的數(shù)智化轉(zhuǎn)型浪潮中，有如逆水行舟，不進則退

數(shù)字經(jīng)濟浪潮呼喚企業(yè)的轉(zhuǎn)型，在危機中尋求數(shù)智化轉(zhuǎn)型已成為產(chǎn)業(yè)、企業(yè)共識。在數(shù)智化轉(zhuǎn)型大潮中，企業(yè)如逆水行舟，不進則退。如果不進行數(shù)智化轉(zhuǎn)型，那么企業(yè)將會被用戶拋棄、被競爭對手超越、被市場邊緣化，以致最終出局，各行業(yè)領軍者都在制定企業(yè)的數(shù)智化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略。

稅務系統(tǒng)的數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型發(fā)展是企業(yè)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的重要組成部分，當前新的技術(shù)不斷涌現(xiàn)、飛速發(fā)展，云計算、人工智能、大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈等新一代信息技術(shù)的發(fā)展不但引領企業(yè)業(yè)務和組織的變革，也應用于稅務局的稅收征管與服務升級中，稅務局通過金稅四期的建設逐步實現(xiàn)自動算稅、上云賦智和以數(shù)治稅。在企業(yè)稅務數(shù)智化轉(zhuǎn)型中，新技術(shù)不斷驅(qū)動稅務管理體系、運營模式、合規(guī)風控方式和稅務規(guī)劃等方面的變革。隨著稅務局“金稅四期”系統(tǒng)的建設，如何通過推進稅務數(shù)智化轉(zhuǎn)型強化風險防控，是中國企業(yè)亟待解決的一項重要挑戰(zhàn)。在“以數(shù)治稅”的大環(huán)境下，企業(yè)的稅務風險管理，亟需由過去的稅局通知事后的“被動反應型應對”轉(zhuǎn)變?yōu)?/span>“主動型和預測型風險管控”。

二、用友BIP稅務云，助力企業(yè)稅務風險管控的四大關(guān)鍵舉措

從企業(yè)稅務數(shù)智化轉(zhuǎn)型的角度，稅務風險管控轉(zhuǎn)型的核心在于：從被動型稅務風險應對模式，逐步過渡到主動預測型稅務風險管控模式。

當前，我國財務會計制度和企業(yè)會計準則基本完善，稅收制度也逐漸健全，但財務會計與稅法規(guī)定之間的差異將長期存在。為避免稅務風險，企業(yè)須把握上述差異，致力于管理水平的提高和風險意識的增強，在傳統(tǒng)內(nèi)控手段的基礎上，充分利用現(xiàn)代化知識和技術(shù)手段，將稅務風險管控前置，建立一套可操作性強、便于控制的稅務風險管理體系，緊緊圍繞“可管、可控、可視”三個原則，閉環(huán)工作流程，從源數(shù)據(jù)和稅務工作流程全環(huán)節(jié)把控質(zhì)量，識別風險，支持稅務分析和決策，提升合規(guī)，實現(xiàn)精準納稅，規(guī)避系統(tǒng)風險。

稅務風險管理體系的搭建核心是可落地，用友BIP稅務云可幫助企業(yè)建立有效的稅務風險快速反應機制和環(huán)環(huán)相扣的稅務管理體系，運用數(shù)智化手段和管理工具實現(xiàn)稅務風險管理的落地執(zhí)行。企業(yè)借助用友BIP稅務云，將稅務風險管理的各個要點前置到各個流程環(huán)節(jié)中，在鞏固好風險監(jiān)控措施的同時，提前做好風險預防，變被動為主動，實現(xiàn)稅務風險管控落地。

1、構(gòu)建風險指標體系

結(jié)合企業(yè)需求和稅收監(jiān)管的重點，定義并靈活配置相關(guān)稅務、財務風險預警指標和分析模型。

自定義設置指標的置信區(qū)間或風險值，靈活配置管理指標計算公式。

2、風險實時監(jiān)控與預警

對風險進行分類和分級管理，按企業(yè)管理需求定義風險等級。

自定義風險運行周期和運行策略，自動掃描預警，分級處理風險。

3、風險分析與報告

多維度的稅務風險指標分析體系，對已觸發(fā)及已處理的風險預警進行統(tǒng)計分析，多維度可視化企業(yè)稅務風險情形。

定期生成風險分析報告，并按管理范圍自動進行風險預警事項報告推送，由相應層級的稅務管理人員審閱風險預警事項的處理進度和處理結(jié)果。

4、風險追溯與跟蹤

通過系統(tǒng)流程對風險原因等整個風險處理過程進行記錄。

閉環(huán)風險識別到風險追蹤的工作流程，規(guī)避系統(tǒng)風險。

企業(yè)可以通過用友BIP稅務云，配置稅務風險分析指標和稅務風險預警值，實時獲取涉稅數(shù)據(jù)并按照相對應的策略自動運行，實時監(jiān)控和預警，評估企業(yè)潛在稅務風險，將稅務風險管理由“期間型管理”升級為“實時性監(jiān)控”，對稅務風險管理的總體狀況、風險點、風險處理進度等實現(xiàn)全流程、無障礙的可視化管理，向不同層級的稅務管理者展現(xiàn)稅收風險分布狀況，提示風險點，充分發(fā)揮稅務風險前置化管理對提升稅務合規(guī)管理能力的重要支撐作用。

用友BIP稅務云通過對稅務風險事前預防、事中控制和事后評估的全過程管理，可增強企業(yè)的稅務風險防范能力，有效預防企業(yè)的稅務風險的發(fā)生，避免企業(yè)的經(jīng)濟利益、企業(yè)形象以及商業(yè)信譽的損失。

在深耕大型企業(yè)財務領域的35年里，用友在各行各業(yè)都輔助了行業(yè)領先實踐標桿的樹立，與企業(yè)攜手共筑數(shù)字強國。