上海企通成功舉辦《用友U8存貨核算詳解》培訓(xùn)活動
2019年7月11日，在上海企通軟件有限公司舉辦用友U8存貨核算培訓(xùn)活動，近30位U8用戶參與此次活動。此次培訓(xùn)由企通資深服務(wù)工程師張龍老師進(jìn)行講解，張老師以存貨核算的采購入庫成本核算、銷售發(fā)出成本核算、特殊成本核算、存貨對賬問題進(jìn)行詳解。
一、采購入庫成本核算
采購入庫成本：企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，經(jīng)常會發(fā)生存貨購入，存貨購入主要以采購發(fā)票來確認(rèn)實際成本，系統(tǒng)通過采購入庫單與采購發(fā)票的結(jié)算，確定外購存貨的實際成本。
采購業(yè)務(wù)成本核算包括以下三種情況：
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貨票同行（采購報銷），即存貨入庫與存貨采購發(fā)票在同一會計期間內(nèi)到，可以根據(jù)采購發(fā)票得到采購入庫成本
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票到貨未到（采購在途），即采購發(fā)票先到，外購商品尚未到達(dá)的情況。一般先掛賬，等貨到時再核算入庫成本。
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貨到票未到（暫估業(yè)務(wù)），即當(dāng)月貨到票未到時，為了保證賬實相符，真實反映實際的存貨狀況，要對票未到的采購入庫進(jìn)行估價入賬，等發(fā)票到時再將暫估成本調(diào)整為實際成本。
二、銷售發(fā)出成本核算
存貨計價方法：存貨出庫成本核算根據(jù)確認(rèn)的核算方式，核算方式確認(rèn)好之后根據(jù)核算方式對應(yīng)的計價方法來進(jìn)行成本核算。包含：1、移動平均法2、先進(jìn)先出法3、個別認(rèn)定法4、全月平均發(fā)5、計劃價法。
銷售成本核算核算方式：1、銷售出庫單、銷售發(fā)票2、按發(fā)出商品核算成本。
三、特殊成本核算
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調(diào)撥業(yè)務(wù)、組裝業(yè)務(wù)、形態(tài)轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)：這三種單據(jù)審核后都會生成其他出入庫單，本質(zhì)上單據(jù)轉(zhuǎn)換后的成本是不變的，進(jìn)行成本核算時，提供兩種記賬方式：特殊單據(jù)記賬；正常單據(jù)記賬。
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盤點業(yè)務(wù)：對盤盈入庫單或盤虧出庫單進(jìn)行記賬，核算盤盈入庫成本、盤虧出庫成本。
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存貨成本調(diào)整：手工調(diào)整，手工增加出入庫調(diào)整單。
入庫調(diào)整單：是否調(diào)整對應(yīng)出庫單成本：先進(jìn)先出、個別計價法先，錄入了入庫單號，調(diào)整對應(yīng)出庫成本。入庫單號：其他入庫單、產(chǎn)成品入庫單單據(jù)號可以錄入。出庫調(diào)整單：是否銷售：選擇為是，出庫調(diào)整單，統(tǒng)計進(jìn)入銷售報表的成本，選擇否，不統(tǒng)計。
四、存貨對賬問題
存貨與總帳對帳：按照存貨科目抓取數(shù)據(jù)進(jìn)行核對的過程，其中存貨系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來自于單據(jù)生成憑證數(shù)據(jù)，總賬的數(shù)據(jù)主要來自于科目總賬數(shù)據(jù)；在軟件中進(jìn)行對賬時，選擇需要對賬的會計年度、會計月份，然后可進(jìn)行數(shù)量、金額對賬檢查。
發(fā)出商品與總帳對帳：按照發(fā)出商品科目抓取數(shù)據(jù)進(jìn)行核對的過程，其中存貨系統(tǒng)的數(shù)據(jù)銷售發(fā)貨單出庫單收入科目，發(fā)票發(fā)出科目，總賬的數(shù)據(jù)科目總賬中“發(fā)出商品科目”借貸余額；在軟件中進(jìn)行對賬時，選擇需要對賬的會計年度、會計月份，然后可進(jìn)行數(shù)量、金額對賬檢查。
暫估與總賬對賬數(shù)據(jù)來源：1、核對條件按月份核對，必須選擇核對科目。科目來源：期初暫估科目錄入中的科目。核對方式：金額、數(shù)量、數(shù)量金額2、期初數(shù)據(jù)來源期初暫估科目錄入中的期初暫估，可自動取期初采購入庫單，然后錄入暫估科目；總賬系統(tǒng)取總賬期初余額中暫估應(yīng)付款金額3、本期發(fā)生：借貸發(fā)生，正常情況下核對借方發(fā)生采購入庫單暫估、藍(lán)字回沖單暫估對應(yīng)的暫估應(yīng)付款金額本期核對不上，可以點擊核對不上的記錄，點擊明細(xì)核查。
最后張龍老師還對存貨高頻問題進(jìn)行分析解答，現(xiàn)場嘉賓悉心傾聽張老師的講解。
通過此次對用友U8存貨核算的培訓(xùn)，讓用戶更了解用友U8的存貨核算模塊。上海企通軟件有限公司，竭誠為廣大中小企業(yè)提供數(shù)字化服務(wù)，以數(shù)字化推動客戶實現(xiàn)行業(yè)領(lǐng)先！
